Как получить налоговый вычет на детей

Стандартный налоговый вычет на детей – это вид налогового вычета, получить который может плательщик НДФЛ, имеющий несовершеннолетних детей (или детей, получающих высшее образование на очном отделении учебного заведения).

В статье расскажем, какие бывают вычеты, каков их размер, и что делать, чтобы их получить.

Виды и размеры налоговых вычетов на детей в 2021 году

Вид льготы, предоставляемой родителю ребенка, может меняться в зависимости от некоторых факторов. В Таблице 1 приведена информация о предусмотренных пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговых преференциях для работников, имеющих детей, и их размере.

Таблица 1 – Виды и размеры вычетов на детей

№ п/п

Вид налогового вычета

Размер налогового вычета

1

На первого и второго ребенка.

1 400 рублей.

3

На третьего и последующих детей.

3 000 рублей.

4

На ребенка-инвалида, не достигшего 18-летнего возраста, или на ребенка-инвалида I или II группы, не достигшего 24-летнего возраста, получающего образование любого уровня на очном отделении.

12 000 рублей.

5

На ребенка-инвалида, соответствующего приведенным выше характеристикам, в том случае, если его воспитывает не родитель, а опекун/попечитель.

6 000 рублей.

Требования к детям

Некоторые требования, которым должны соответствовать дети, чтобы лица, которые их воспитывают, могли получить вычет, мы уже перечислили – теперь соберем эту информацию воедино. Итак, налоговые вычеты по НДФЛ для детей можно получить при соблюдении следующих требований:

  1. Ребенок должен быть не старше 18 лет.
  2. Если ребенок учится на очном отделении учебного заведения, его возраст, до которого родитель получает право на вычет, увеличивается до 24 лет. В том случае, если ребенок закончил учебу до того, как ему исполнилось 24 года, право на вычет теряется с месяца, следующего за месяцем завершения обучения (см. Письмо Минфина «О стандартном…» от 08.12.2011 № 03-04-05/8-1014).
  3. Если учащийся ребенок является инвалидом, то налоговый вычет в повышенном размере назначается только в том случае, если ему присвоена инвалидность I или II группы. При установлении III группы за ребенка в возрасте от 18 до 24 лет родители будут получать вычет, равный 6 000 рублей.
Вам будет интересно прочитать
Как получить вычет на ребенка в двойном размере Как получить вычет на ребенка в двойном размере
 

Как оформить

Получить налоговый вычет на ребенка могут оба родителя – каждый в установленном размере. Если по каким-либо причинам один из родителей не может или не хочет оформлять вычет, второй родитель может воспользоваться льготой в двойном размере (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Оформить вычет можно по-разному:

  1. Через работодателя – в том случае, если вы хотите, чтобы с вашей зарплаты не удерживали подоходный налог, а сразу же выплачивали вам все деньги с учетом льготы. Чтобы оформить вычет, необходимо:
  • представить в бухгалтерию предприятия, которое является налоговым агентом (т.е. удерживает с зарплаты работника НДФЛ и уплачивает его в бюджет) документ о рождении ребенка;
  • написать заявление на получение льготы – пока вы этого не сделаете, она не будет действовать.
  1. Через налоговую службу – в том случае, если вы не получали деньги через работодателя, а год, в котором это можно было сделать, уже прошел. В этом случае нужно:
  • написать заявление о возврате НДФЛ;
  • подготовить декларацию 3-НДФЛ;
  • представить необходимые документы в налоговую.  

Как выплачивается

Перечисленные выше размеры налогового вычета – это вовсе не те суммы, которые родители будут ежемесячно получать на руки. Налоговый вычет – это сумма, на которую сокращается налоговая база, т.е. сумма, с которой работодатель удерживает НДФЛ при расчете зарплаты. Это значит, что налоговый вычет, равный 1 400 рублям, сэкономит получателю только 13% от этой суммы – 1 400 х 13% = 182 рубля.

Менеджер по продажам ООО «Ромашка» Егоров А.П. ежемесячно получает 50 000 рублей – это его налогооблагаемый доход. Размер НДФЛ, подлежащего перечислению в бюджет, составляет 50 000 х 13% = 6 500 рублей.

У Егорова трое детей, а это значит, что он вправе претендовать на вычет, равный 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублям. Налоговая база в этом случае составит 50 000 – 5 800 = 44 200 рублей. НДФЛ при этом уменьшится – работодатель удержит 44 200 х 13% = 5 746 рублей. Заработок Егорова, который он получит после удержания налогов, увеличится на 6 500 – 5 746 = 754 рубля.

Льгота предоставляется до тех пор, пока суммарный заработок работника с начала года не превысит 350 000 рублей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). С началом нового календарного года отсчет начинается заново.

Егоров, ежемесячная зарплата которого равна 50 000 рублей, будет получать вычет до июля – с августа право на вычет он потеряет. Заново льгота начнет применяться только с января следующего года.

Перечень документов для оформления налогового вычета

В зависимости от того, как вы будете получать вычет, изменяется пакет документов, необходимых для его оформления.

Для работодателя

 Чтобы оформить налоговый вычет через работодателя, необходимо подготовить следующие документы:

  • заявление о предоставлении вычета (о том, как его составить, расскажем ниже);
  • свидетельство о рождении ребенка (оригинал и копию);
  • если оформляется налоговый вычет на ребенка-инвалида – документ, подтверждающий установление ребенку определенной группы инвалидности.

Форма заявления на предоставление вычета законодателем не установлена, поэтому вы можете написать его самостоятельно. В нем стоит указать следующую информацию:

  • Ф.И.О. руководителя или главного бухгалтера предприятия, являющегося налоговым агентом работника;
  • Ф.И.О. и должность работника, а также наименование подразделения, в котором он трудится;
  • название документа;
  • просьбу о предоставлении налогового вычета с указанием реквизитов свидетельства о рождении ребенка;
  • дату написания заявления.

Заявление обязательно должно быть подписано его составителем.

В налоговую

Если вы хотите вернуть деньги через налоговую, соберите следующие документы:

  • заявление о возврате излишне уплаченного налога (о его форме и содержании читайте ниже);
  • декларация по форме 3-НДФЛ (заполните ее самостоятельно, с помощью программы «Декларация» или обратитесь к платному специалисту – они есть в каждом городе);
  • справка по форме 2-НДФЛ (ее выдаст работодатель);
  • копия свидетельства о рождении ребенка;
  • документ, подтверждающий наличие у ребенка инвалидности (при необходимости);
  • реквизиты банковского счета для перечисления средств.

В заявлении о возврате излишне уплаченного налога необходимо указать:

  • наименование отделения ФНС, в которое вы подаете документы;
  • Ф.И.О., адрес и контактный телефон заявителя;
  • наименование документа;
  • просьбу о возврате излишне уплаченного налога с указанием суммы;
  • реквизиты счета, на который должны быть перечислены деньги;
  • дату составления документа.

Не забудьте подписать заявление!

Образец документа можете получить в налоговой или скачать на нашем сайте.

Важно! Подать документы можно не только при личном визите в налоговую, но и через интернет. Для этого авторизуйтесь в Личном кабинете (используйте для этого логин и пароль от портала Госуслуг) и отправьте на проверку электронные копии документов.

Все самое интересное в нашем Telegram-канале
Подписаться на рассылку
С политикой конфиденциальности ознакомлен

Вам это точно будет интересно
Социальная программа «Земский учитель»

Социальная программа «Земский учитель»

Программа «Земский учитель» – одна из мер социальной поддержки российских педагогов. Для реализации проекта правительством создан тематический портал.

17.02.2020

Как получить социальную стипендию студенту?

Как получить социальную стипендию студенту?

Получить социальную стипендию вправе студенты средних профессиональных и высших учебных заведений.

31.03.2020

Как многодетной семье получить 450 000 на погашение ипотеки

Как многодетной семье получить 450 000 на погашение ипотеки

В соответствии с изменениями российского законодательства многодетная семья имеет право получить 450 000 рулей на погашение ипотеки.

10.02.2020

А вот это наверняка
Самые реальные способы заработка в интернете без вложений и рисков

Самые реальные способы заработка в интернете без вложений и рисков

В статье я разберу 5 рабочих способов заработка в интернете, которые могут стать для вас полноценным источником доходов и еще 5, которые можно рассматривать лишь как дополнительный источник получение прибыли в сети.

18.06.2020

Ваши права на работе в связи с коронавирусом: оплата карантина и законность запретов

Ваши права на работе в связи с коронавирусом: оплата карантина и законность запретов

Оплата карантина в 2020 году производится согласно трудовому законодательству и правилам социального страхования. Право на выплаты сохраняют трудоустроенные граждане в режиме самоизоляции и дистанционные работники. Кроме того, получить компенсацию могут сотрудники в период вынужденного простоя.

07.04.2020