Открываете счет сейчас, а думаете потом. Что такое ИИС и как это работает?

Возвращать в семейный бюджет до 52 тысяч рублей ежегодно. И это на каждого супруга. Как? С помощью индивидуального инвестиционного счета.

ИИС - это счет для операций с ценными бумагами. С него можно покупать акции, облигации, при этом получать налоговый вычет от государства. Как, например, при покупке квартиры или оплате дорогостоящего лечения.

Основные характеристики

• Кто может открыть ИИС: физические лица, налоговые резиденты России.
• Ключевое правило: один человек - один счет. Распоряжаться активами можно самостоятельно или отдать счет в доверительное управление.
• Минимальный срок ИИС: 3 года. Максимального срока действия нет.
• Минимальный размер взноса: определяет брокер или управляющая компания. Пополнять счет можно в любое время, без привязки к датам и неограниченное количество раз в год.
• Максимальный взнос: 1 миллион рублей в год.
• Валюта: только рубль РФ.

Немного статистики

Открыть индивидуальный инвестиционный счет жители России могут с 1 января 2015 года. Статистика последних лет на Московской бирже:

• ноябрь 2018: 502 тысячи ИИС
• май 2019: 827 тысяч счетов
• конец 2019: 1,5 млн. открытых ИИС.

Куда можно инвестировать

• акции;
• облигации - как корпоративные, так и государственные, включая облигации федерального займа, кроме "народных" ОФЗ;
• евробонды;
• паевые инвестиционные фонды;
• структурные продукты брокеров и управляющих компаний, в том числе валютные;
• ETF и биржевые паевые инвестиционные фонды;
• покупка валюты на бирже;
• зарубежные ETF и ценные бумаги, которые торгуются на российских биржах.

Эти продукты можно покупать и продавать через интернет-сайт, мобильное приложение, звонок брокеру и на личном приеме в офисе брокера или управляющей компании.

Особенности ИИС

Время действия ИИС отсчитывается с момента его открытия - это если пользоваться услугами брокера. В этом случае внести деньги на счет можно только под конец третьего года - и все равно получить налоговый вычет.

Если же регистрировать счет через управляющую компанию, отсчет начинается с момента зачисления денег.

Преимущества

Главный плюс ИИС - это возможность получать налоговый вычет. Причем, воспользоваться ей можно, даже если не инвестировать в ценные бумаги. Достаточно внести деньги на счет и не выводить в течение трех лет. 

Налоговые вычеты - типы и условия

Можно выбрать из двух типов налоговых вычетов:

1. Тип А - вычет на взносы. В течение года вы пополняете счет на определенную сумму - не больше 1 миллиона рублей. Когда истекает налоговый период, вы можете получить вычет в размере 13% от внесенных средств.

НО: в денежном выражении вычет не превышает 52 тысячи рублей в год. То есть, максимальная сумма взносов для расчета налоговой льготы - 400 тысяч.

Условия:

• обязательно работать официально и платить налог на доходы физических лиц - НДФЛ;
• размер НДФЛ за год должен быть больше вычета;
• если через 3 года вы закроете ИИС, нужно будет уплатить налог на прибыль по операциям с ценными бумагами;
• полученные купоны и дивиденды не считаются внесением средств на ИИС, то есть, эти деньги не входят в базу для исчисления налогового вычета типа А.

Налоговый вычет на взносы можно получить уже в следующем году после открытия счета, но не позднее третьего года. В таком случае "сгорит" льгота за первый год.

2. Тип Б - вычет на доход. В течение трех лет вы пополняете ИИС на определенную сумму и обязательно вкладываетесь в ценные бумаги. Через 3 года можете вывести все вложенные деньги и прибыль от проведенных операций без уплаты налогов.

Условия:

• вычет не распространяется на дивиденды - прибыль по акциям;
• ограничений по размеру вычета нет;
• необязательно иметь официальный доход;
• получить можно только при закрытии счета - то есть, не раньше, чем через 3 года с момента открытия.

Такой вычет имеет смысл, если у вас нет официального дохода или вы умеете гарантированно зарабатывать на ценных бумагах.

Имейте в виду: чтобы получить вычет в размере 52 тысяч рублей, нужно в первый год заработать 400 тысяч с вложенного миллиона - а это 40% прибыли. В следующем году - около 20%.

Зарабатывать так стабильно может один инвестор из ста, поэтому вычет типа А статистически более выгоден. Но в целом, чем длиннее инвестиции и больше капитал, тем интереснее становится вычет типа Б. Одно условие: вы будете инвестировать в ценные бумаги, а не просто хранить деньги на ИИС.

Как получить налоговый вычет

Вычет на взносы можно получать ежегодно. Для этого вы подаете декларацию в течение 3 лет, следующих за истекшим налоговым периодом. Например, декларацию за 2018 год можно подать в 2019, 2020 или 2021 году.

Вычет на доход получаете при закрытии ИИС, но не раньше, чем через 3 года с момента его открытия. Во время действия счета, даже если вы пока не определились с типом вычета, платить налог на прибыль не будете.

Заполнить декларации и отправить документы можно онлайн, через портал госуслуг или сайт Федеральной налоговой службы.

Чем рискуете:

1. Вложения не застрахованы - государство не гарантирует возврата денег, если брокер или управляющая компания потеряют лицензию или окажутся мошенниками. Но если вы вложили деньги в ценные бумаги, в теории останетесь их владельцем. На практике же были случаи, когда люди теряли и деньги, и ценные бумаги.

Выход: выбирать максимально надежного партнера. Если не уверены в брокере или управляющей компании, ИИС можно перевести к другому участнику рынка. Для этого придется открыть новый счет, а старый закрыть в течение одного месяца.

2. ИИС не передается по наследству. Если владелец счета умер, наследник не имеет права получить вычет или его часть. Наследникам передается имущество на ИИС без взимания налога.

Выход: заранее составить необходимые доверенности, чтобы у близких была возможность закрыть ИИС, продать ценные бумаги и вывести деньги.

3. У владельца счета может пропасть или уменьшиться доход, с которого он уплачивает НДФЛ. Например, он потеряет работу. Если государство не получит налог, то и вычетов по ИИС не будет.

ИИС vs. банковский вклад. Что выгоднее?

В первый год действия ИИС вы можете положить, допустим, 400 тысяч рублей в декабре. В следующем году, через 3-4 месяца, получите вычет размером 52 тысячи. Это больше, чем можно заработать на банковском вкладе.

Но дальше процент дохода будет снижаться. Второй год - вы вносите еще 400 тысяч рублей. На счету уже 800 тысяч, а вычет получите только на 400 тысяч, внесенные во втором году. Доходность будет уже не 13%, а 6,5%. В третьем году - 4,3%. В таком случае вклад будет выгоднее.

Но все это время вы можете инвестировать и получать на ИИС дополнительный доход - купоны и дивиденды. Если еще и вкладывать в малорисковые инструменты вроде гособлигаций, то индивидуальный инвестиционный счет окажется привлекательнее вклада.

Как открыть ИИС и сколько платить брокеру

Открывать счет могут брокеры, управляющие компании и банки, если есть лицензия. Можно сделать это онлайн или в мобильном приложении, а после собрать пакет документов. Еще вариант - приехать в офис, где инвестиционный консультант ответит на вопросы и поможет подготовить документы.

Сравнивайте предложения брокеров и управляющих. Каждый выдвигает свои условия, набор финансовых инструментов и тарифы за обслуживание счета.

Так, комиссия за ведение счета может составлять 250 рублей в месяц. Сумма небольшая. Но за год набежит 3 тысячи. Если на вашем ИИС всего 20 тысяч, будете платить 15% в год. Это уже много.

При этом брокер может отменить комиссию, если на счету будет больше активов. Другие партнеры предлагают обслуживание ИИС без комиссии. А третьи начисляют проценты на остаток, который лежит у вас на счету. Вариантов много, выбирайте подходящий именно вам.

Почему стоит открыть ИИС прямо сейчас

Даже если вы далеки от мира инвестиций или не владеете большой суммой — откройте счет. Найдите брокера без ежемесячных комиссий и положите на ИИС минимальную сумму, чтобы он был активным. Можно даже 100 рублей.

У вас будет 3 года, чтобы решить, стоит ли учиться инвестировать. Если ответ будет отрицательным, в конце третьего года положите на счет 400 тысяч рублей, получите налоговый вычет и закройте счет.

Если официального дохода нет, попробуйте инвестировать, самостоятельно или с помощью доверительного управления. В любом случае, это даст возможность получать прибыль и не платить налог.

Итак, вы решили открыть счет. Ваши действия:

• изучите предложения брокеров и управляющих компаний;
• выберите нескольких и задайте интересующие вопросы - условия открытия ИИС, размер комиссии и штрафа за досрочный вывод денег, есть ли минимальный взнос;
• определите подходящий вариант;
• откройте ИИС;
• положите на счет минимальную сумму - если это не повлечет за собой комиссии;
• начните изучать принципы инвестирования и получайте дополнительный доход.