Девять ошибок начинающих предпринимателей

Нежелание предпринимателей углубляться в налоговые вопросы нередко приводит к краху проекта. Игнорирование правил учета влечет наложение внушительных штрафов. Пренебрежение принципами документооборота оборачивается доначислениями, влечет отказ в списании затрат и лишение льгот. О самых распространенных ошибках коммерсантов рассказали юристы.

Неверный выбор налогового режима

Решение о применении общей или специальной системы обложения принимают с опорой на специфику хозяйственной деятельности. В одних сферах выгодным будет приобретение патента, в других – переход на единый налог. Аграрным предприятиям стоит обратить внимание на режим ЕСХН. Общей системе предпочтение нужно отдавать при больших оборотах и сотрудничестве с плательщиками НДС.

Правильный выбор поможет упростить учет, сократить отчисления в бюджет и оптимизировать отчетность. Каждый режим имеет свои особенности. Их игнорирование грозит убыточностью бизнеса.

Приведем простой пример. Ежегодно предприниматель планирует зарабатывать 3 000 000 рублей. При этом зафиксировать расходы на ведение бизнеса не получается. На этапе регистрации коммерсант выбирает режим УСН с объектом «доходы». По ставке 6% за 12 месяцев он заплатит 180 000 рублей. Отчитаться в территориальную инспекцию потребуется всего 1 раз по окончании года.

Если этот же предприниматель не будет уведомлять налоговую службу о выборе УСН, его автоматически признают плательщиком НДФЛ и НДС. С 3 000 000 коммерсант соответственно заплатит 390 000 и 600 000 рублей. Уменьшить облагаемую налогами базу не удастся, так как затраты не получат документального подтверждения. Объем же отчетности резко вырастет.

Опоздание с декларациями

Налоговую инспекцию и внебюджетные фонды не интересует наличие или отсутствие у коммерсанта образования. Подача деклараций, расчетов, справок и прочих документов должна производиться по утвержденным правилам. Сведения принимают в установленный срок. За нарушение придется платить штрафы. Во избежание просрочки юристы рекомендуют вести специальный календарь или заключать договоры с аутсорсинговыми компаниями.

Неуплата взносов и забытые декларации

Практика регистрации предпринимательской деятельности «на будущее» сохранилась и в 2024 году. Такие коммерсанты не учитывают обязанности по оплате фиксированных страховых сборов. Итогом становится накопление задолженности, начисление штрафных санкций и исключение недействующего бизнесмена из государственного реестра.

Отсутствие деятельности при применении большинства налоговых режимов не избавляет от обязанности по сдаче отчетности. Территориальную инспекцию необходимо уведомлять о нулевых показателях. Пренебрежение правилом грозит санкциями. За отсутствие одного отчета предприниматель заплатит не менее 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Игнорирование электронного документооборота

Отдельные организации могут передавать данные по налогам и сборам только в цифровом формате. Предоставление деклараций, справок и расчетов на бумаге приравнивается к уклонению от сдачи отчетности. Так, например, в электронном виде должен подаваться бухгалтерский баланс. Переход к онлайн-режиму может быть обусловлен численностью наемного персонала, производством и реализацией специфических товаров, а также иными факторами.

Дополнительные обязанности

Перечень отчетов определяется не только налоговым режимом, но и направлением деятельности. Так, при выпуске продукции в утилизируемой упаковке необходимо платить экологические сборы. Производственным предприятием следует регулярно рассчитывать объем выбросов, контролировать складирование и переработку промышленных отходов. Пренебрежение предписаниями грозит штрафом по статье 8.41.1 КоАП РФ.

В 2024 году все предприниматели и организации обязаны сдать отчет в органы статистики. Требование обусловлено проведением сплошного наблюдения. Дополнительные обязанности могут быть связаны с наличием у организации лицензий, допусков или специальных разрешений.

Отказ от трудоустройства

Сокрытие информации о найме работников оборачивается начислением недоимок по страховым взносам, требованиями оплаты НДФЛ и длительными судебными разбирательствами. Нередко последствием уклонения становятся уголовные дела. Дополнительные неприятности влечет опоздание с постановкой на учет в статусе работодателя. Взыскания налагаются территориальными отделениями ФСС РФ.

Использование устаревших форм

Регулярно власти обновляют бланки деклараций, первичной отчетности, уведомлений. Если предприниматель не отслеживает такие изменения, он рискует столкнуться с претензиями контролирующих органов. Документы, подтверждающие затраты, не примут к учету. Устаревшие формы журналов откажутся рассматривать при выездных проверках или расследовании производственных несчастных случаев.

Упущенные возможности

Недостаток знаний в сфере учета и отчетности лишает коммерсантов льгот. Так, в период пандемии многим бизнесменам предоставили отсрочку по оплате налогов. Оформить их удалось далеко не всем. Кроме того, лишь некоторые предприниматели пользуются вычетами. О процедуре возврата излишне перечисленных в бюджет средств также осведомлены не все участники оборота. Не упустить экономическую выгоду помогает регулярное изучение тематической литературы, участие в конференциях и мониторинг нормативно-правовой базы.

Нерациональное распоряжение капиталом

Многие бизнесмены бесконтрольно тратят средства с расчетного счета. Такие действия усложняют процесс разграничения коммерческих и личных расходов. Первый вид издержек принимают к учету при определении облагаемой базы. Смешение затрат приводит к острым налоговым спорам. Такое поведение препятствует эффективному планированию и привлекает внимание Росфинмониторинга.